一、概述

　　北京市监狱管理局是北京市人民政府的刑罚执行职能部门。北京市监狱系统有十几家二级事业单位，其信息化程度较低，为加强审计作业信息化的组织和协调，保证计算机模式下的审计工作得以实现，北京市监狱管理局局领导高度重视，全局上下多次讨论一致认定：要想追赶现代化审计的步伐，就要下大力气，为审及信息化让路。 用友政务软件公司政府及行业市场部针对监狱系统信息化的发展趋势，为了更好地凝聚资源、聚焦行业，基于北京市监狱管理局的特殊需要，基于对监狱系统内审工作的信息化建设，与北京市监狱管理局签订了合作协议书，与北监局一道进行了审计信息化的探讨。

二、行业市场需求及用友政务提供的方案

规划目标

　　建立北京市监狱系统计算机审计信息网，实现监狱系统的信息化建设。运用审计作业软件实现高效率、高质量的作业审计；同时运用计算机管理手段实现监管改造工作信息管理现代化，实现全行业的联网审计，使市局机关行政审计办公自动化，全面提高北京市监狱系统信息化工作的水平。

建设方案步骤

　　规划步骤主要从四点出发：一是明确工作的立足点，二是找准工作的切入点，三是把握工作的支撑点，四是培植工作的增长点。重点对实现监狱系统审计办公自动化等设想进行了认真的调研、技术考察和可行性论证，建设思路是：

第一步：应用用友政务公司研发的审计作业化管理软件审易3.0，实现单机版工具的熟练使用。
第二步：建立监狱系统的审计“局域网”。
在第一年计算机网络建设的基础上 ，根据信息化发展的总趋势和北京市监狱系统业务工作的特点和实际，通过使用与监狱系统相适用的应用软件，努力使现代化手段与监狱审计业务管理经验有机结合起来。
第三步：以进一步完善全系统计算机审计网络和通信基础设施建设为切入点，努力提高全系统监狱审计信息化建设的水平。

实施计划
1、审计工具：通过计算机辅助审计系统完成对被审计对象的审计过程，帮助完成审计数据的采集和转换。
2、制定培训计划，做到相关人员对软件的熟练应用，同时将培训考核纳入到监狱管理局的考核制度中。
3、在10月份监狱管理局对软件验收之前，达到审计人员对软件初步了解，同时完成培训的前期工作。
4、项目二期之后，实现审计相关人员对软件基本操作，同时可以独立完成电子审计作业，。

三、北京市监狱管理局审计信息化建设策略

人才建设

　　建设一流的审计信息化，就必须有一流的审计信息化人才。北京市监狱管理局从一开始就注重人才的培养，比如，为了更好的将审计软件在全行业范围内更好的应用，北京市监狱管理局成立了一支审计信息化小组，小组的成员均是计算机和审计水平较高的骨干成员，先通过他们的学习，带动整个行业的计算机审计水平；同时，北监局积极邀请北京用友政务软件公司的计算机审计专家进行信息化方面的相关培训，集中训练，达到了很好的效果。

系统建设

　　为了实现整个监狱系统的审计机关信息化系统，北京市监狱管理局首先在审计作业系统上很好的解决了计算机在审计工作中的应用。为了达到实际工作和培训的最佳效果，市局机关为各下级单位配备了笔记本电脑、打印机、数码相机、U盘等硬件设备，通过审计数据的采集和转换以及审计作业系统的建设满足了审及人员在审计作业中的使用需求。

四、应用效果

1、大大地提高了审计效率。

　　开展传统的手工审计项目，往往要求被审单位准备好纸质审计资料，审计人员采用逆查法，依次审查报表、帐簿，发现疑点再翻阅凭证，但即使是这样，在查阅帐簿和翻阅凭证时，单纯要找到所需资料就占用了审计人员很大的精力。而使用软件能够快速地定位需要查阅的报表、帐簿和凭证，鼠标点击过后就会出现要找的资料，节省了时间，提高了审计效率。

2、提高了准确性。

　　传统的手工审计过程中，一般要进行大量的数据计算，如对帐表、帐帐、帐证、表表之间的平衡关系进行验证，工作量很大，而且很容易出错。即使被审单位业务量不多，也要花去审计人员很长的时间。而使用计算机辅助软件，可在计算分类帐和明细帐时自动完成各类平衡关系的验证，其他计算可以在使用模板时设定公式自动计算，不会出现计算错误，提高了审计的准确性。

3、能够明确目标、抓住重点。

　　软件提供的按条件查询、PPS抽样等功能，使审计人员能够根据经验随意组合查询条件，最大限度地缩小审计范围，以有的放矢，重点查阅有疑点的帐簿和凭证。

4、提高了审计工作质量。

　　《用友GRP-审易软件》提供了大量符合规范的工作底稿，并将底稿分为资产类、负债及权益类、损益类和其他类四大类，分类排放在屏幕上，直观易操作。软件还制做了400多个工作底稿模板，能够实现自动取数、自动计算、自动将结果填入审计工作底稿相应的表格栏目中，并为审计人员随意设置计算公式提供了方便，大大节省了手工审计过程中制做工作底稿的时间，而且工作底稿更加规范、美观，提高了自动化程度和审计工作质量。

　　随着改革的深化和发展，内部审计的作用越来越凸显，这个趋势是不容置疑的。内部审计有着非常广阔的发展空间，特别是随着国家经济体制的改革，国有企业管理体制的改革，随着我们加入世界经贸组织，进一步对外开放，内部审计工作发展空间越来越大。相信北京市监狱管理局在信息化浪潮的推动下，可以与时俱进，通过交流、服务提高其内审工作水平。