金税三期工程资金管理规程（试行）

第一章　总　　则

　　第一条　为了加强国家税务总局（以下简称总局）金税三期工程资金管理，根据《金税三期工程管理办法》和其他有关规定，制定本规程。
　　第二条　金税三期工程资金管理包括项目的预算编制和审核、资金的支付和会计核算、预算的执行和监督等。
　　第三条　金税三期工程项目资金开支范围包括国家发展和改革委员会（以下简称发改委）批复的初步设计方案和投资概算中列明的数据中心（南海）土建工程中的工程费用、工程其他费用和预备费，以及信息系统工程中的硬件购置费、系统软件购置费、应用系统定制费、系统集成费、其他费用和预备费等。
　　第四条　金税三期工程资金管理应当坚持统筹规划、科学论证、勤俭节约、专款专用、保障安全、追踪问效的原则，严禁挪用、挤占金税三期工程资金。

第二章　预算编制

　　第五条　金税三期工程管理办公室（以下简称工程办）根据金税三期工程初步设计和投资概算、实施方案以及财政部编制年度预算要求，提出年度金税三期工程项目立项的实施意见和项目预算，列入总局机关预算；经财务管理司审核，提交局长办公会审议，纳入总局部门预算。
　　第六条　金税三期工程项目预算，按照部门预算编报要求，实行“二上、二下”的程序：
　　（一）编制上报“一上”预算建议数。工程办按照金税三期工程建设的总体进度提出年度项目预算建议数；办公厅将工程办提出的年度项目预算建议数列入总局机关“一上”预算，经财务管理司审核后报财政部。
　　（二）编制上报“二上”预算方案数。工程办根据下达的年度项目预算指标控制数，提出年度项目“二上”预算；办公厅将工程办提出的年度项目“二上”预算方案数列入总局机关“二上”预算，经财务管理司审核，报局长办公会审议，纳入总局“二上”部门预算。
　　（三）“二下”预算批复。财务管理司按照财政部批复的年度预算，向办公厅下达年度金税三期工程项目资金预算；办公厅及时将财政部批复的项目预算抄送工程办及有关部门。
　　（四）预算调整。工程办应严格按照财政部预算批复的项目执行，不得自行调整。确需调整预算的，应按预算编报审核程序，报财政部批复后执行。

第三章　资金支付

　　第七条　按照财政部的规定，金税三期工程资金实行国库集中支付。支付方式包括直接支付和授权支付，支付程序按财政部相关规定执行。
　　第八条　用款计划。办公厅及相关预算单位根据批准的年度项目预算和财政部确定的支付方式，按照规定编制分月直接支付用款计划和授权支付用款计划。
　　第九条　支付程序。
　　（一）直接支付程序。办公厅及相关预算单位依据年度预算、分月用款计划和有关支付凭证，提出支付申请，填写《中央基层预算单位财政直接支付申请书》，逐级审核报至总局财务管理司。
　　属于基建项目的，需先报当地财政监察专员办事处审核签署意见后再报总局财务管理司。总局财务管理司对财政直接支付申请进行汇总后，填写《财政直接支付汇总申请书》报财政部。办公厅及相关预算单位将收到的《财政直接支付入账通知书》作为预算单位收到和付出相应款项的凭证。
　　（二）授权支付程序。办公厅及相关预算单位在财政部批复的分月用款计划额度内办理资金支付，依据相关支付凭证进行账务处理。
　　第十条　注销及恢复。办公厅及相关预算单位应对年度预算资金剩余额度与财政部及代理银行进行核对，在年底予以注销。项目资金用款额度的恢复和使用按财政部相关规定执行。
　　第十一条　会计核算。办公厅应按照规定的会计科目对金税三期工程资金的收入、支出和结余进行核算。
　　第十二条　工程决算。工程或阶段完成后，办公厅应按财政部规定编制竣工财务决算，做到依据明确、编报及时、内容完整。

第四章　台账管理

　　第十三条　金税三期工程资金管理应当建立专用台账。
　　（一）财务管理司、办公厅、工程办、集中采购中心根据各单位职责，分别建立金税三期工程资金预算台账、资金支付台账、资金使用台账、采购实施计划执行和合同执行台账。工程办统一设计台账的主要事项和指标。
　　（二）各单位台账的管理须指定专人负责，及时记录，由工程办牵头，财务管理司、办公厅、集中采购中心参与，按月进行台账核对，定期在工程办例会上通报。
　　第十四条　各单位台账的设置和记录应满足以下要求：
　　（一）财务管理司台账。应记录金税三期工程项目预算情况，包括项目名称、项目编号、预算金额等。
　　（二）办公厅台账。应记录金税三期工程项目付款情况，包括项目名称、项目编号、付款金额（分期）等。
　　（三）工程办台账。应记录项目的启动、运转、验收、资金使用情况等。
　　（四）集中采购中心台账。记录项目采购进度情况，包括项目采购启动、发标、评标、合同签署、合同执行及付款情况等。

第五章　资产管理

　　第十五条　使用金税三期工程资金购置的信息化设备和开发的软件，应按规定纳入固定资产管理。
　　第十六条　资产使用单位负责设备或软件的到货验收和入库登记工作。
　　第十七条　对于需要调拨的信息化设备和软件，应按有关规定及时办理调拨手续。具体流程包括：
　　（一）工程办组织资产使用单位进行固定资产到货验收工作，收集各验收单位反馈的验收单，填写《验收汇总单》，在项目到货验收完毕之后的合同付款审核环节，将《验收汇总单》随付款手续转交采购部门（含授权采购部门）。
　　（二）采购部门（含授权采购部门）依据项目合同条款办理付款手续，并在项目到货验收完毕后的合同付款环节，将付款手续连同项目主管部门转交的《验收汇总单》一并提交办公厅。
　　（三）办公厅在确认《验收汇总单》并办理付款后，将《验收汇总单》提交财务管理司。
　　（四）财务管理司根据办公厅确认的《验收汇总单》，办理资产调拨手续，下达《国家税务局系统固定资产调拨单》。
　　（五）固定资产调出和接收单位根据《国家税务局系统固定资产调拨单》分别对调出和调入资产进行账务处理和会计核算。
　　第十八条　金税三期工程的资金使用和形成资产，应按国家档案管理有关规定建立档案。

第六章　监督和报告制度

　　第十九条　财务管理司应严格按国家有关法律、法规和财务制度以及总局的相关规定，对金税三期工程资金使用情况进行监督。
　　第二十条　工程办应根据金税三期工程资金使用情况，不断完善有关工作制度。
　　第二十一条　工程办应定期向局领导报告预算执行等情况。
　　第二十二条　金税三期工程资金使用情况应接受纪检监察、内部审计以及财政、审计部门的监督检查。

第七章　附　　则

　　第二十三条　本规程由工程办负责解释。
　　第二十四条　本规程自发文之日起执行。