用友政务国家审计解决方案
第1章 概述
1.1背景
国家信息化领导小组2002年第一次会议，决定在"十五"期间建设电子政务一期工程，把电子政务建设作为我国信息化工作的重点，政府先行，带动国民经济和社会信息化建设，加快10个重要业务系统的建设，其中包括审计系统"金审工程"的建设。金审工程列入国家电子政务一期工程，使审计信息化工作进入了一个崭新的阶段。
根据17号文件精神，国家审计署提出了我国“金审工程”总体规划指导方案，归纳起来，就是：“一个模式，三个转变，五个一规划”，明确了审计信息化建设的总体目标、建设内容和基本思路。2003年7月，审计署在《审计署2003至2007年审计工作发展规划》中提出“加强对审计信息系统建设的规划、管理、组织和协调”，对审计信息化建设的内容，如“管理信息系统”和“辅助审计系统”等提出更为详细的要求。审计署在《2004年审计信息化审计工作指导意见》中提出2004年审计信息化要在“软件应用”上下功夫。在2004年的“审计风暴”中审计信息化应用系统推波助澜，已突显成效，而2005年审计信息化应用系统将会加深推广应用，金审工程建设将转向更加务实的一年。
作为全国电子政务试点地区之一的广东省佛山市南海区的审计管理信息化项目就是北京用友政务政务软件有限公司承建的。项目实施的范围涵盖了审计机关的方方面面，包括办公自动化系统、审计项目管理子系统、数据采集与转换系统、审计作业系统、审计预警系统、审计网站六部分内容，目前已经实现了和会计核算中心的联网审计。该项目被广东省审计厅列为广东省审计机关信息化建设的模板；也被国家审计署定为“金审工程”的试点单位；目前该项目实施完毕，广东省审计厅在2003年10月13日对该项目进行了的验收。
 
1.2 需求分析
我国审计机关作为国家重要的经济监督部门，在维护国家财政经济秩序，促进国家经济宏观调控和廉政建设，维护经济秩序，保障国民经济健康发展等方面发挥了重要作用。我国加入WTO和社会主义市场经济体制的确立，给审计机关履行审计监督职能带来了极大的挑战。审计机关必须加快审计创新，构建电子政务平台，大力推进审计信息化建设，运用现代高新技术手段，全面提升审计工作层次，更好地适应信息社会对审计工作的需求。
1、审计信息化建设是适应审计对象财务管理信息化的要求
随着信息技术的发展和应用，传统的财务管理方式发生了深刻的变化。从八十年代开始，经过十几年的发展，不少行业和一些大中型企事业单位已基本实现了会计电算化。面对审计对象财务管理信息化的迅速发展，迫切需要审计机关尽快改变传统的作业手段，开展计算机辅助审计。
2、审计信息化建设是 “人、法、技”建设的重要内容
在现代社会信息化环境下，审计系统的“人、法、技”建设离不开信息化建设。
（1）审计人员不掌握现代信息技术将失去审计资格。
（2）计算机辅助审计是IT环境下对审计的新要求。
（3）提高信息化水平是改进审计技术方法、提高审计质量、降低审计风险的要求。
3、审计信息化建设是传统审计方式向现代审计方式转变的客观要求
审计的基本职能是查错纠弊，随着审计工作的不断深入，审计在宏观和微观经济管理中发挥促进规范、加强管理、评价效益等预防和建设性作用，这日益成为审计工作一个重要的发展方向。
4、审计信息化建设是提高审计工作质量、降低审计风险的有效保证
审计机关的审计作业规范，对于保证审计工作质量具有重要的作用。但由于审计人员一直凭借经验判断和手工查帐方式来发现被审计单位的违规违纪问题。对那些业务量较大、会计资料繁多的审计对象，手工作业就难以做到科学的抽查或详查，其审计结果的准确性很难保证，隐藏着很大的审计风险。而通过计算机辅助审计，就可以对面广量大的会计资料进行全面检测，对会计信息进行深入系统的加工、整理和分析，并与审计人员的经验判断相结合，使审计结果的科学性大大增强，提高审计工作质量。同时，通过运用现代信息技术，规范审计作业流程，克服手工操作随意性强、人情味浓的缺陷，从作业手段的现代化和工作程序的规范化两个方面控制业务质量，防止可能发生的以审谋私的不廉洁行为，从根本上解决廉政问题。
第2章 建设目标及要求
2.1 建设目标
Ø 满足我国电子政务建设的总体要求；满足审计署关于“金审工程”总体规划要求；满足审计机关各业务处室日常工作需要；
Ø 搭建审计机关信息管理平台，建设成为一个一体化、协同一致、联网作业的信息系统，最终实现审计机关全面信息化管理；
Ø 实现将审计作业系统中的抽取相关的工作数据（审计工作底稿、审计日记、被审计对象信息等），将管理和基层作业有机地结合；
Ø 在技术上采用B/S架构、平台/部件架构等先进的计算机技术，以满足多个部门协同工作和不同的网络结构应用；
Ø 针对不同的审计工作者提供不同的业务范围，提供工作效率和领导决策能力；
Ø 构建支撑审计业务的基础资源数据库，系统以业务支持库（专家库、法律法规库、被审单位资料库）审计业务信息数据库、审计成果库为基础，为整个金审应用系统提供完整有效的审计基础支持。
2.2 设计要求
Ø 遵循“整体规划、分步实施”的原则，系统设计时以整个审计局的信息化为全局考虑进行设计规划；
Ø 系统从管理者的角度考虑，充分满足审计机关的由项目计划、任务分配、项目组织协调、成果查询、统计分析的需要；
Ø 满足现在的外勤审计和今后联网审计的双重需要；
Ø 实现与上下级审计机关、同级的政府机关之间的公文流转和邮件互通；
Ø 保持先进性，基于“平台/部件”的技术架构，从而实现“动态可重构，无限可扩展”柔性软件；
Ø 产品采用基于WEB结构的B/S架构产品，实现各系统之间的无缝集成；
 
第3章 系统总体设计
3.1. 系统设计原则
系统设计充分考虑中国电子政务发展的趋势，严格遵守国家关于电子政务系统的相关要求；并结合当今计算机技术和网络技术的发展要求进行设计：
标准化原则
系统功能、数据机构、安全保障等严格按照国家电子政务委员会及软件行业协会的相关标准执行。
先进性原则
在功能设计上充分考虑今后审计业务发展的方向，充实效绩评价、项目管理等功能；在技术上采用当前先进的、成熟的计算机技术和网络技术，如“B/S”结构、“平台/部件”、CA认证、电子签章和数字签名、WEB Service 、WAP、数据加密、脱机录入、精确定位打印技术等。
如“平台/部件”、脱机录入、精确定位打印技术等都是我们自主开发的。
安全性
系统采用多级加密措施，保障业务各系统之间的顺畅而安全的运行。
采用对数据级、数值级、功能级、操作级、数据库级进行授权和加密的措施，保障系统的操作安全；
支持服务器集群应用，提供自动数据备份，双工镜像备份，数据增量传输，定时数据传送技术、断电数据保护、数据自动检测修复技术，定期刷新技术等，保证数据存贮安全；
采用TCP/IP技术进行传输，其特有的128位加密，保障数据的传输安全；
系统采用服务器的日志功能，所有用户在该系统中的活动情况均可以被记录下来。
开放性
系统基于A++平台进行设计开发，采用“平台/部件”的技术架构，从而实现“动态可重构，无限可扩展”柔性软件；
实用性和可扩展性
系统设计充分考虑审计业务的特点，在满足现有办公、外勤审计作业、联网审计作业、审计项目管理以及政务公开的需求；又考虑到今后审计业务发展的需要。采用“面向工作流”的设计模式，可以很好的适用因为岗位/机构变化或业务内容的变化。
可维护性和易用性
系统采用人性化功能设计，软件易学易用。如采用一站式登陆、树形目录、自定义界面、自定义流程、自定义权限等等。
3.2 系统体系架构图
完整的审计应用系统体系包括软件、网络、硬件，由五个结构层组成：安全的IT基础设施层、数据资源层，应用支撑层，业务应用层和表现层。
电子政务系统的基础是保障系统正常运行的网络、计算机基础设施，包括硬件、系统软件，以及安全设施；数据是系统的核心，数据层实现数据的安全存贮、交换和共享；应用支撑层集成了系统所需的通用组件，保证应用系统的可靠性和开发速度；业务应用层建立在应用支撑层之上的业务系统，实现信息管理、资源共享、协同办公、数据转换、审计作业等具体业务；表现层提供用户登录窗口和个性化办公工作台，是各个业务系统及用户权限的展现。

3.3 系统功能应用模型图
用友政务审计应用系统总体结构由一个信息应用门户平台、两大应用系统组成。两大应用系统为：审计管理信息系统和计算机辅助审计作业系统。其中，计算机辅助审计作业系统分为外勤审计作业系统和联网审计作业系统。整体方案设计与金审工程一期、二期应用系统重点建设规划内容完全吻合。
整体应用系统采用组件化、模块化方式，各系统可以单独使用，也可以组合使用。不管单独使用还是组合使用，由于各系统运行在一个共享的管理应用平台上，且共用一个数据库，因此各业务模块之间信息无缝链接。
通过行政办公系统实现以行政公文流转为核心的行政事务处理，实现上下级审计机关及同级政府机关之间的公文流转，以及审计机关内部的公共信息、文书档案、网上培训、人事信息等行政事务管理。
通过审计项目管理系统，实现办公与审计业务的有机结合，实现从审计计划到审计终结的全过程管理，为领导运用办公工具对审计业务监控和查询提供了有效手段。
通过计算机辅助审计作业系统辅助一线审计人员完成审计项目，实施电子财务数据的采集转换，完成审计抽样和数据分析，实现现场审计作业数据与远程审计机关之间的数据交互和共享。
通过决策分析系统辅助领导全面掌握审计项目进展情况，监控审计项目的工作进度。系统提取审计管理信息系统、审计作业系统的相关数据提供有价值的汇总、统计信息，为领导宏观决策分析奠定基础。
通过审计业务支持数据库（法律法规库、审计专家库、审计案例库、审计对象库）基础数据资料支撑，为整个审计应用系统提供完整、有效的审计基础信息支持。
通过审计政务公开系统，将审计机关管理的内容，有选择地对社会公众、上下级审计审计机关、本级人民政府等进行公告、通报、汇报，提供高效、透明、廉洁的政务管理服务。
第4章 应用方案
从总体上来说，用友政务审计应用方案有如下特点：
l 覆盖审计工作的整体流程，从审计计划、审计准备、审计实施到审计终结的汇总统计，都有相应的软件提供技术支撑，并简化审计人员操作，提高审计工作效率。
l 辅助审计项目质量控制，遵循审计署5号令、6号令的要求，记录审计过程各环节重要信息，使审计过程具有高度可追踪性和可管理性。
l 提供强大的数据采集转换和审计分析工具，数据引入流畅，审计工具丰富，审计重点清晰，融合成熟的审计经验和方法，减轻审计人员的工作量，提供审计工作效率和质量，降低审计成本。
l 提供信息汇总功能，为领导宏观决策提供技术支持。通过提供完整的数据支撑体系和业务分析工具，为领导决策提供有价值的汇总、统计信息。
l 重视数据标准和信息共享，采用“平台+组件”的模块化设计方式，接口标准统一，使各系统实现简单有效的数据交互，确保数据的准确性和一致性。
l 强大的系统扩展能力，审计信息应用平台提供强大的应用整合和扩展能力。
l 审计信息应用门户平台
审计信息应用平台（Audit Department Information Portal  简称AP）是指在Internet的环境下，把各种应用系统、数据资源和互联网资源统一集成到通用门户之下，根据每个用户使用特点和角色的不同，形成个性化的应用界面，并通过对事件和消息的处理传输把用户有机地联系在一起。
简单的说，门户平台为特定的用户以高度个性化的方式，交互访问相关信息、应用软件、以及工作流程的软件平台。
审计机关内部的应用和信息系统是一个非常复杂的大系统，它的各个主体本身就是一个包含了诸多功能模块的功能体集合，主体内部功能体之间，主体与主体之间都存在着复杂的相互关系，审计机关中的每一个业务的完成需要多个业务处室的很多功能模块相互协作才能完成，与此同时，参与机关日常运作的内部员工，同级政府部门，上下级审计机关，老百姓等用户也越来越渴望获得更为主动的、具有智能适应性的个性化服务，传统的方式都没法满足这些要求，惟有审计机关门户平台能容易地做到。