“十强”简述及背景介绍

从信息化市场和抽样调研的客户需求反馈数据分析与推测，海波龙、厚盾、诺亚舟、北京久其、浪潮通软、广州品高、用友、金蝶、金算盘、上海复旦天翼，这十家厂商的软件必将成为中国企业全面预算管理信息化领域的“十强”软件。当前，无论从产品、技术、服务，还是对用户的理解，他们都代表着全面预算管理信息化市场的主流，代表着先知先觉。相信，在不久的将来，这十家厂商的全面预算管理软件会更加引人关注、应用广泛、受人推崇！目前，它们正在从不同角度，为不同行业、不同企业尤其是大中型企业提供全面预算管理信息化解决方案和服务，他们的辛苦和努力，也逐渐得到了市场和客户的认可。中石油、华北电网、中国电工设备总公司、京城控股、辽河化工、中国联通山西分公司，等等，一大批成功实施和签约的全面预算管理软件的客户正源源不断地朝我们走来，这为我国平稳发展的信息化市场又增添了几分亮色。

中国企业信息化之路似一条长征路，漫长而又艰苦，当OA、MRP、ERP、CRM、协同软件、SCM等各种管理和应用软件纷纷走进企业时，我们仍然看不到信息化的理想效果，仍然进入不了信息化的最高境界。为什么？专家在问，企业在问，厂商在问。不是我们软件无用，而是我国的企业数量太庞大、需求太复杂；不是我们的产品不好，而是我们的企业行为约束力太差，有章不循，无章可循；不是我们的技术落后，而是我们的企业积累太少、管理制度和管理方法太缺，人治大于法治的现象比比皆是；为了让企业信息化见效，为了让企业领导偿到信息化带来的甜头，全面预算管理软件将与其它管理软件分工配合、协同作战，深入企业管理虎穴，将从“事前、事中预算、过程控制、事后分析、预警决策”等不同的角度切入信息化管理与应用的最深层次，通过集成ERP、财务软件、OA、BI/KM等系统和数据，实现企业信息化目标。全面预算管理软件的介入为我国成长的企业信息化市场注入了新的活力。这是一场风暴，是一场产品技术风暴，更是一场运用全面预算管理软件引发的企业管理变革的风暴。那么，我们到底该如何科学理解企业全面预算管理呢？

首先，预算是企业战略制定的依据。预算不只是财务部门的工作，经营预算和资本支出预算都由业务部门主导编制，是企业层面的战略性资源分配。更重要的，预算不再是短期的财务安排，而是长期的战略细化，是业务战略的具体落实。预算是战略导向的预算，是战略细化驱动的预算，是战略行动方案依托的预算。预算强调的重点是关注业务单元的长期战略是否通过年度预算得到落实，现有预算是否支持行动计划，由此也就有可能避免企业资源分配的无序和企业的短期行为。

其次，预算是企业战略落实的一把尺子。预算不再是评价的直接对象或主要依据，预算导向的是战略落实，而业绩评价强调的是对战略执行的检讨，强调财务与非财务等多方面的关键业绩，反而对预算指标看得不是很重。评价更多地导向超越历史、瞄准标杆，是自身实实在在的进步和行业领导地位的追赶，而不是引致业务单元通过讨价还价来确立容易达到的虚拟标准，更不是诱导经理人刻意争取预算指标的极小化。

最后，预算是企业业务管理过程的一面镜子。预算本身评价的淡化使得过程管理更加重要，预算成为战略导向的过程控制，业务单元不再被静态的预算目标匡住，重要的是利用预算的动态过程来增进学习、鼓励问题解决和提高适应性，由此引导企业研究市场和把握市场，优化内部流程。不是因为预算管理而限制自己，而是让企业根据市场变化来动态调整和实施行动计划，以适用多变的市场环境，实现战略目标。

什么是企业绩效管理？

企业绩效管理是管理理念？还是管理工具？之于海波龙（Hyperion），我们把企业绩效管理定位为一套解决方案，他作为连接战略与计划的桥梁，监控执行，为领导提供全面的管理分析，从而有效的改善业务绩效和财务绩效。企业绩效管理作为先进的管理理念及解决方案，已经成为了国际大型企业，提高管理水平的有效方式。

目前在中国市场，客户接受程度最高的企业绩效管理解决方案，又具体到两个方面。其一是全面预算管理；其二是财务报表合并。

何为“易捷“解决方案?

与以往的企业绩效管理解决方案动辄数百万的投资、历时半年的实施周期相比，国内大多数的中小企业，迫切的需要一套适合价位适中，实施简易快捷的解决方案。本着对中国市场的高度重视，海波龙（Hyperion）为国内的客户以及合作伙伴定制了企业绩效管理“易捷“解决方案。包括：

全面预算管理“易捷“解决方案

Hyperion Pillar可以提高由下而上和由上而下的预算编制工作的可靠性、效率和速度，从而精简复杂的、分散的预算编制、计划和预测流程。Hyperion Pillar鼓励部门管理人员参与预算编制工作，允许通过迅速的预算调整和财务报告适应不断变化的市场形势。因此，管理人员可以摆脱繁锁的机械性预算处理，将精力集中于增值的报告和分析环节。用户无需进行任何编程工作，就可以在整个企业中部署Hyperion Pillar，因而它只需要最低限度的IT支持。因为它可以实现分布式的、分散化的决策和规划，因而能够适应管理人员在预算编制流程中往往分散在不同地点的实际情况。通过对多种细节的内置支持，用户可以提交准确反映他们经营情况的预算——因而经营管理人员将承担更多的责任，并且将进一步参与这个流程。

财务报表合并“易捷“解决方案

Hyperion Enterprise可以简化收集、合并和报告财务数据的流程，因而可以在一个全球化的业务环境中提高部门财务合并和报告效率。该软件可以简化在制作最终财务报告中常用的货币转换、分摊、公司间帐项抵消和调整。它不仅可以帮助财务经理向外部用户提供财务报告，还能帮助部门管理人员迅速地发现重要的趋势和变化，从而更快地制定更加准确的决策。Hyperion Enterprise还让财务经理可以遵守管理层对于报告的时间安排和要求，编制反映法定组织架构的财务报告。

北京厚盾全面预算管理软件

全面预算，是企业做大做强、精细化管理过程中必不可缺的管理手段。厚盾全面预算管理解决方案可以在预算定额测算、标准成本制定、预算编制申请审批、预算执行审批流程（网上报销、采购申请、合同支付等与预算执行有关的业务审批流程）、预算执行对比分析等方面协助企业在全员（不仅仅财务人员）、全过程（事前、事中、事后）、全业务（经营收入、支出、筹、投资、财务等多方面）范围内更好实施全面预算管理。全面预算管理不同于财务软件的是：财务软件侧重遵循会计制度记录企业会计行为、而厚盾预算管理软件则遵循企业实际管理需求、管理企业真实经营过程，厚盾全面预算管理是管理软件。

厚盾已帮助如下企业实施了全面预算管理，客户包括：中国国际工程咨询公司、上海友讯（D-Link）电子、云南冶金集团曲靖有色基地、北京冠京工贸集团、辽河化工集团、江苏开元科技有限公司、北京加达汽车销售、维修集团、中国电工设备总公司、中国联通山西省分公司等。

预算调整

支持部门内预算间调整申请审批、部门内增减预算项调整申请审批、部门内预算额增减申请审批、部门间预算调整申请审批。

支持预算调整中的预算试算、预算模拟分析（可以模拟资产负债表、损益表、现金流量表、指标表）、已执行预算对比分析、指标项跟踪分析等多种分析。

支持预算基线多版本管理。

预算执行、控制

依靠多种可灵活调整的业务流程对预算的执行过程进行跟踪、控制：包括采购立项申请审批流程、采购执行流程、借款申请审批流程、费用报销流程、领用流程、支付流程等，并充分考虑企业受会计制度约束，特设立实际发生数据的补充录入功能，以便预算管理数据库能真正成为企业的全面、真实数据反映，从而为企业提供真实、全面的分析。

提供与新中大财务软件、用友财务软件等通用财务软件的接口。

预算分析

提供损益情况差异分析、资产负债情况差异分析、现金流量差异分析、经营收入预算（销售预算）差异分析以及各种指标的跟踪、对比分析。

提供自定义的各种预算项目差异分析，并支持按项目的跨部门、跨预算科目的综合分析。

预算考核

支持平衡计分卡KPI绩效考核：支持KPI计分、排名。

厚盾全面预算管理软件实现了完整的预算管理体系，包括预算编制、预算审批、预算生效发布、预算调整、预算执行控制、预算差异分析、预算考核等完整的一个闭环系统。

厚盾全面预算管理软件的功能特点
●完全B/S架构，真正实现集团化统一管控
●无用户数控制、真正支持企业“全员”使用全面预算
●灵活的预算项目设置
●快捷的预算预计指标模拟试算
●作为专业第三方全面预算管理软件，提供与通用财务软件数据接口
●网络化、集中化的业务流程处理
●灵活强大的工作流引擎、完全按企业实际情况进行灵活的流程自定义
●支持自定义的多级责任中心与预算组织
●支持多周期的预算
●支持多种预算模式
●最全面的预算体系
●根据企业实际管理要求灵活定义模拟拆账规则
●灵活的打印、导出功能
●智能的向导式分析报表
●灵活、安全的权限设置
●具有高可扩展性，满足企业今后发展的需要

厚盾针对多年为企业实施信息系统所遇到的各种情况，不断升级、积累，并为客户提供了基于新中大、用友等多种财务软件的多种可选择方案。

支持多种财务软件

支持国内主流的用友、新中大等多个财务软件，解除企业必须使用某种类型财务系统的麻烦，并无用户数限制，方便企业今后升级。

支持灵活的预算项目

预算项目可以与财务科目相同，也可以灵活定义，可以帮助企业实现不同预算阶段（粗放预算或精细预算）的预算项目规划。

快速计算分析出各种预算预计指标

支持模拟拆账、模拟记账，可以快速计算出预算的各种预计指标（企业或某个部门到某个时间的损益情况、资产负债情况、现金流量情况等等各种预计指标），便于及时分析预算的合理性。

支持多种实际发生值

预算差异分析时支持多种实际值导入方式：实时比对财务系统或灵活录入，解决企业各种实际收支不一定完全反映到财务系统的问题。

厚盾全面预算管理的功能特点

灵活的流程控制

厚盾全面预算管理软件采用国际标准的工作流引擎做为各种流程自定义、驱动的核心，可以根据企业的实际情况灵活改变费用报销、采购、现金支付等各种流程。

可实现与多种业务系统的集成

厚盾全面预算软件可以与销售项目管理、采购管理、库存管理、人事管理系统等多种业务系统紧密集成，实现预算的事前准确预测、计划、事中控制、事后分析。

——北京久其软件行政预算管理解决方案

一、背景

为了深化财政体制改革，建立社会主义市场经济体制下公共财政体系框架的总体要求，财政部在推进部门预算、国库集中支付改革的同时，从1999年开始着手规划建立“政府财政管理信息系统”，又称为“金财工程”（GFMIS），是国家电子政务十二个重点工程之一。“金财工程”是财政工作信息化和财政管理现代化的必然要求，在本质上是对财政管理的革命，根本的目的是要通过先进的现代信息与网络技术实现财政的科学管理。预算管理系统是“金财工程”的一个重要组成部分。2006年，在财政部大力推广“金财工程”的过程中，部门预算管理系统将得到全面建设和推广，特别是在省级及省级以下财政部门。

预算的编制和执行是一个非常重要又比较复杂的工作任务，在具备了基本的硬件设施和适合的系统环境后，需要考虑的就是选择一个合适的应用系统，用以配合业务的工作流程，来摆脱工作中重复、繁重的工作。

二、现状分析

按照预算原则编制行政预算。行政预算要做到合理安排各项资金，本着“一要吃饭，二要建设”方针，在兼顾一般的同时，优先保证重点支出；根据重点性原则，要先保证基本支出，后安排项目支出；先重点、急需项目，后一般项目。项目支出根据财力情况，按轻重缓急顺序原则，优先安排党中央、国务院交办的事项，符合国民经济和社会发展计划、符合国家财政宏观调控和产业政策的项目。完整性原则，行政预算编制要体现综合预算的思想。各种预算外资金要严格执行收支两条线管理，所有收入和支出全部纳入预算管理。
 
遵循财政预算改革的总体思路，严格执行《中华人民共和国预算法》。细化预算，满足集中支付对预算编制的要求。适应不同地区财政预算编制的需求。
 
三、方案介绍

久其行政预算管理是一整套用于财政预算业务管理的信息处理平台。该系统能够按照行政预算财政改革的需要，实现由基层预算单位编制，逐级上报、审核、汇总，经财政部门审核后提交立法机关依法批准的涵盖部门各项收支的综合财政工作任务。系统函盖行政预算，预算执行等财政预算处理的各个主要环节，并且能够按照各业务环节处理信息的先后次序，相互依赖关系，实现全面的信息共享，同时保证数据的一致性，满足各级领导和预算，国库等综合管理部门对数据进行大口径统计，分析的需求。
（1）“收支两条线”思路的体现
（2）申报流程管理
（3） 企业版与财政版实现整合
（4） 针对项目预算的设计
（5） 审核
（6） 决算管理系统
（7） 个性化设置

——北京诺亚舟全面预算管理解决方案  

全面预算管理是企业进行战略实施和管理控制的主要手段，也是企业财务管理的重要内容。作为企业老板、财务负责人或预算负责人，以下问题一定经常遇到: 管理层难以进行权限控制、数据安全性没有保证、各部门在编制过程中难以有效协调、配合。而采用专业预算软件实现预算管理全过程的信息化正成为趋势，这对于提高预算管理效率、强化预算管理效果将有重要作用。

诺亚舟全面预算系统是专业预算管理软件，实现了从方案定义、预算编制、预算分析全过程的信息化，大大提高了企业全面预算管理的效率，改善了全面预算管理的效果。诺亚舟全面预算系统在设计上充分考虑了企业全面预算管理不同于会计核算的专业特点，把业务预算和财务预算有机地统一在软件中，真正实现全面预算管理的信息化，而不仅仅是财务软件中财务预算的信息化。诺亚舟全面预算系统保留了Excel灵活的表格处理和运算功能，用户能够灵活定义预算的编制表格、计算关系和差异分析。诺亚舟全面预算管理方案具有以下功能：
1. 设置预算目标，并对目标进行层层分解。
2. 设置预算方案：既包括业务预算，如销售预算、生产预算，也包括财务预算，如利润预算、现金预算等。
3. 设置各专业预算的预算项目（科目），既包括财务科目（项目），也包括非财务项目、销售量、采购量等。
4. 设置预算对象：部门、产品、材料、项目都可以作为预算对象。
5. 定义预算表项目之间的计算关系。
6. 设置预算的审批流程和权限。
7. 支持编制多套和多个版本预算，实现预算弹性化，支持编制滚动预算。
8. 根据实际执行数据进行多维度预算差异分析，如量差、价差等。
9. 设置集团型企业内部预算的合并或汇总关系。

——浪潮ERP-BPM与集团财务预算管理解决方案

1．集团企业业绩管理重点、难点分析

1．1问题概述：

长期以来，业绩管理一直是困扰企业尤其是企业的难题。如何做到使业绩管理与战略规划、薪酬系统挂钩，切实执行集团的战略，最大限度的发挥各公司的积极性和创造性，及时解决集团管理中的问题，提高工作效率，并吸引到高层次的人才，是决策者首先需要考虑解决的。

在企业业绩管理中面临的主要问题是：

如何将集团企业的战略目标分解为各成员单位具体的关键绩效指标，并落实到部门与个人，成为企业绩效管理的难点；

通过对业绩的过程管理达到对各种业务的控制。如存货高低、应收款的周转率、资金、销售等业务。

根据设置的标准指标值对异常的指标进行及时的了解来防范公司的各种风险以达到前瞻控制；

无法根据设定的目标，进行全面的计划与预算，充分调配企业的各种资源以发挥其最大价值，并制定相应的行动方案，确保集团战略目标的可操作性；

缺乏有效的监控保障，实际关键绩效指标与计划关键绩效指标的差异，难以实时对比，以便于采取相应措施，保证分子公司的执行与集团公司的整体战略目标一致；

往往局限于财务指标的考核和单体企业的考核，忽略非财务指标考核，并与集团的战略发展脱节；

建立有效的薪酬及激励系统，以吸引及保留高素质人才，发挥员工积极性，建立价值创造和业绩至上的企业文化；

怎样完成从业绩衡量到业绩管理的转变，从而提升集团整体的管理能力，以更好地执行能增加股东价值的战略。

2． 方案概述及框架

业绩评价不是一项孤立的管理活动，它必须与企业管理流程中的其他管理环节、手段、方法密切结合，也就是要与业绩评价环境相适应。

无论企业采用何种业绩评价模式，最终都是为了实现企业的目标。因此，我们分析的起点定位于企业目标的制定。企业整体目标可以进行分解，如可以分解为部门目标和个人目标。长期目标可以被分解为中期目标和年度目标。实现年度目标的最有利工具就是全面预算管理。年度目标要转化为不同部门的具体行动，也就是说，各个部门要编制出业务预算，然后通过汇总形成财务预算。在预算的编制过程中，各个部门和员工将目标转化为业绩评价指标和评价标准，这自然为业绩评价打下了良好的基础。当然，对预算执行情况的评价也是全面预算管理的题中之意。评价结果不但为管理者提供了改进管理的信息，而且也成为激励的依据。

综上所述，我们可以构建出这样一个管理流程：战略目标制定与分解→全面预算管理→信息系统→业绩评价→激励机制。具体如图所示。

战略目标管理

目标管理理论主要包括:1.企业必须制定明晰的整体目标。凡是其业绩影响企业组织的健康成长的所有方面，都必须建立目标。2.每个经营者都要根据整体目标设置各自的目标，并实施自我控制。3.基于以上两点，企业才能推行分权管理和业绩评价。

早期的目标管理只是作为组织成员业绩评价和激励的一种手段，最新的发展则是把组织的战略计划等均纳入目标管理体系之中。目标管理过程包括三个主要环节:1.组织总目标设定;2.组织总目标的分解;3.目标完成检查和业绩评价。如图所示。

产品特点与应用效益

业绩管理系统的应用，尤其是先进的平衡计分卡的成熟应用，相对于简单的比率分析以及财务指标而言，具有非常显著的优点。它将公司为增强竞争力而应办的事项中看似迥异的部分同时反映在一份管理报告中，迫使决策者把所有的重要绩效指标放在一起考虑，从而使其能注意到某一方面的改进是否以牺牲另一方面为代价，从而减少了次优决策。平衡计分卡的优势使其成为战略管理的一种有效工具，具体而言，平衡计分卡可以在战略管理的以下环节发挥作用。

有形价值分析

1．财务效益

从应用发现，本系统能创造巨大的收益，数量和质量上的收益彰显了BPM的价值，主要的收益表现在业务绩效的提升、运营成本的下降、客户关系的改善等方面。

1）．由于对人员能力的不断培养，增加了员工的相关能力，从而可以提高客户的满意度来购买公司的产品。

2）．生产力收益：由于时间耗费少使得效益提高， 比如：生产力提升、重新部署人力资源、总人工数减少。

3）． 企业流程加强：在应用软件的支持下，企业流程进一步转变，由此创造了收益，这些转变包括管理框架调整、核心竞争力的加强、流程优化等。

2．管理质量改进的收益

通过综合管理水平的提升来降低集团和公司、各个公司之间、各个公司内部、各个公司与外部利益相关者的业务处理的成本节约，从而持续改进管理的能力，使整体效益最大。

改善决策：系统使企业可以直接根据业务变化制订决策。对这样的决策，我们更有信心。因为决策依据的是无可争辩的事实，决策成为业务智能的直觉反应。这就有利于建立快速而又准确的决策机制。

更好的结合业务目标：业绩管理软件将所有的业务影响因素（人员、作业、决策、任务、战略等）都纳入系统、并引导这些因素同时朝正确的方向前进，因而有助于特定目标的达成；业务分析系统减少了企业内部摩擦，保证整个企业更快的向共同的目标迈进。

通过业务的协作处理来降低企业的各项运营成本。能有效的对价值链进行管理，处理好各个业务在运作中矛盾，降低内耗。

改进企业绩效：引进企业分析可对绩效产生积极的影响：提高边际利润，减少成本，可以达到更好的存货管理。

改进业务透明度：改进业务可见度可以使企业将更多的注意力投入到业务本身，借助分析系统的数据展开更深入的分析，业务分析系统还提高了我们对各种业务与利润关联关系的认知水平——业务可见度排除了决策时的猜测性推断，使正确决策的概率大大增加。

持续改进：系统可持续改进业务流程。组织很惊奇的发现部署应用软件之后，企业的变化并没有停止，企业各部门要求增强能力，流程被改进，变化在继续。这样的改进虽然受企业的适应能力的限制，但仍然有利于企业的发展。

无形价值分析

1）．和战略的结合

平衡计分卡四个角度的内容设计，有助于经理们就组织的使命和战略达成共识。诸如“成为出类拔萃者”、 “成为头号供应商”或者“成为强大的组织”之类的豪言壮语很难转化为具有行动指南意义的业务术语，而平衡计分卡将组织的目标和战略细化为客户、内部程序、创新与学习和财务四个方面，形成一系列为高层经理认可的测评指标和目标值，充分的描述了为了实现企业的长期战略目标应当注意的成功推动因素。

2）．促进沟通和联系

平衡计分卡使经理能在组织中对战略上下沟通，并把它与各部门的目标联系起来。在传统的业绩评价方法中，对各部门根据各自的财务业绩进行测评，个人激励因素也只是与短期财务目标相联系。平衡计分卡使经理能够确保组织中的各个层次都能理解长期战略，而且使各部门和个人目标与之相一致。

3）．辅助业务规划

平衡计分卡使公司能够实现业务规划与财务规划的一体化。在变革的环境中，几乎所有的公司都在实施种种改革方案，每个方案都有自己的领导者、拥护者和顾问，都在竞相争取集团的时间、经人员和资源支持。集团领导们发现，很难把这些不同的新举措组织在一起，从而实现战略目标。这种状况常常导致各个方案实施结果都令人失望。但是，当他们利用依据平衡计分方法制定的战略目标作为分配资源和确定优先顺序的依据时，他们就会只采用那些能推动自己实现长期战略目标的新措施，并注意加以协调。

4）．增强战略反馈和学习

平衡计分卡赋予公司一项新的能力，即战略性学习的能力。现有的反馈和考评程序都注重公司及其各部门、雇员是否达到了预算中的财务目标。当管理体系以平衡计分法为核心时，公司就能从另外三个角度，即顾客、内部流程和学习与发展，来监督短期结果，并根据最近的业绩评价战略实施情况。因此，平衡计分卡使公司能够修正战略，以随时反映学习所得。

实务中，很多公司在最初实施平衡计分卡时，并没有打算开发新的战略管理体系。但在每家公司中，高级经理都发现，平衡计分卡为许多关键的管理程序，如部门和个人的目标设定、经营规划、资本分配、战略新举措，以及反馈与学习等等，提供了一个框架，从而也提供了一个中心。通过建立平衡计分卡，高级经理们发动了一场变革，远远超过了最初的仅仅扩大公司业绩评价指标的想法。如果仅仅将平衡计分卡作为一种业绩评价措施，而不与公司的其他领域相联系，可能收效甚微，可是，当公司扩大平衡计分卡的适用范围时，它将成为一体化的、循环往复的战略管理体系的基石，实现管理程序的协调，并将整个组织的力量集中与实施长期战略方面。

5）．更好地服务于客户，提高客户的反应速度。

6）．通过对标准的设置管理，及时发现公司管理中的潜在风险。

在系统对偏离标准很大范围的业务是随时进行自动报警，从而来控制集团面临的所有可控风险。

5． 典型客户：大庆石油管理局

１） . 集成现有系统资源。能将企业现有的数据和应用无缝地集成到一起，无需重新开发，从而有效地保护原有投资。

２） . 高度的适应性。能适应企业新的人员和部门的调整和变化，满足企业业务调整和扩张的要求。
 

——广州品高财务预算管理解决方案（Bingo FBM）

应用背景：

企业在分析预算执行情况时，如果仅将预算值与执行情况进行简单的比例计算，而没有对预算差异进行深入的、定量的分析，难以确定预算差异产生的原因，无法把预算执行情况与企业经营状况有机的联系在一起。但企业的业务流程复杂，高层管理人员不得不应付大量日常审批事务。而且大量的手工工作量造成审批程序复杂、周期长，无法适应复杂多变的经营环境要求。财务部门在对支出审批上不能起到有效的监督作用。通过实施全面预算管理系统可以根据复杂多变的条件对预算作出全面的调整支撑和分析管理。
 
方案特性：

1．预算的编制支持与动态调整

根据企业不断变化的业务，支持基于业务指标的预算编制及调整管理。特别地加入考核指标动态调整功能，可以根据业务、年月、成本等动态调整预算，以适应复杂多变的经营环境要求。

2．预算对比及分析功能

对预算进行年度对比分析、差异原因分析；特别对预算差异进行深入的、定量的分析，把预算执行情况与企业经营状况有机的联系在一起。对于分析结果可以导出为Excel表格。

3．安全、方便的自定义报表工具

开发自定义报表工具，让业务人员无需任何的编程和开发知识，都可以自行设计和产生各种业务报表；

报表设计工具

报表设计界面与microsoft Excel 相似支持：行统计条件、列统计条件、列统计方法、全表统计条件，Excel公式
 
统计方法设定：在报表列上设计统计公式
 
统计条件设定：
•可以在报表行和列上同时设计统计条件，报表设计工具列出指标及可能的条件，为用户提供方便。
•多个统计条件可以采取“且”“或”“非”等逻辑关系联接起来
 
对Microsoft Excel 的支持：
•报表设计工具可以直接导入使用Microsoft Excel 编辑并保存的文档
•报表设计完成后可以导出为Excel 文档
 
应用项目：

•南航财务全面预算管理系统

为了加强南航预算管理工作和完善内部控制制度，由品高软件负责开发的南航财务全面预算管理系统（简称FBM）在南航正式投入使用。FBM开发成功并及时投入使用，为适应企业发展信息化大趋势，进一步提升南航预算管理工作的水平将起到积极的作用。 该系统主要包括了预算编制、预算调整、预算分析等功能模块，并将公司的业务预算、收入预算、成本费用预算、投资预算、筹资预算等全部纳入了系统管理。FBM为公司、各单位（部门）提供了一个高效率的办公平台，能够弥补手工操作所带来的不足，大大减轻了财务人员和业务预算人员的工作量，并满足了公司、各单位（部门）预算数据的存储、查阅、传递和交换的需要。据估计，该系统在国内属于领先水平，在各航空公司中更是遥遥领先，它的投入使用将进一步促进南航信息化发展。南航股份公司从实行全面财务预算管理以来，已经建立了一整套预算管理制度及较为完备的预算组织体系，预算管理水平在不断提高。 用户对该项目的总体评价为：“该系统处于国内领先水平，在各航空公司中遥遥领先！”

用友财务与预算管理软件

财务会计

主要包括总账、应收款管理、应付款管理、工资管理、固定资产管理、报账中心、网上银行、公司对帐、票据通、UFO报表、现金流量表、财务分析等模块。这些模块从不同的角度，实现了从预算到核算到报表分析的财务管理全过程，可以充分满足企事业单位对资金流的管理：
• 总账是财务会计系统中最核心的模块，企业所有的核算最终在总账中体现；
• 应收款管理、应付款管理主要用于核算和管理企业销售和采购业务所引起的资金的流入、流出；
• 工资管理完成对企业工资费用的计算与管理；
• 固定资产提供对设备的管理和折旧费用的核算；
• 报账中心是处理单位发生的日常报账业务的前台管理系统，能及时提供完整、正确的内部往来款项资料、对外非购销结算资料，加强对外内部往来款项、对外结算的监督管理，提高工作效率；
• 网上银行解决了企业足不出户实现网上支付业务的需求，将收款人信息提交给银行，银行按企业要求将款项从企业账户划转到收款人账户；
• 公司对帐提供企业间往来业务的对账和企业内部之间的对账；
• 票据通为企业提供现有各种票据的套打、批量套打和打印功能；
• UFO报表生成企业所需的各种管理分析表；
• 现金流量表则帮助企业进行现金流入流出的管理与分析；
• 财务分析提供预算的管理分析、现金的预测及分析等功能。

管理会计

主要包括项目管理、成本管理、预算管理、资金管理、合同管理等模块：
• 项目管理是以项目管理和成本会计为基础，满足出版行业单品核算、建筑行业项目成本核算和工程预算、旅游行业单团核算、科研院所单题核算等需求；
• 成本管理支持品种法（分步法）、完全分批法、部分分批法、分类法等多种成本计算方法，提供多级成本核算、成本预测功、成本分析等功能，能够促使企业不断降低成本；
• 资金管理以银行提供的单据、企业内部单据、凭证等为依据，记录资金业务以及其他涉及管理方面的业务；
• 预算管理提供一套从预测、战略计划、年度计划、短期计划到调整计划的完整计划体系，并负责对日常经营业务进行全面指导监控；
• 合同管理主要完成对施工合同的应收应付、收款付款、结算等处理。

集团财务管理

企业财务管理的本质就是：通过对业务行为的计量、分析、评价和施以控制、影响，共同作用实现企业的价值目标。企业集团的财务管理不但包含单一企业财务管理的内容，同时作为集团化经营的考虑，更加侧重于资本运动的质量和经营管理制度的贯彻执行。

经过企业实践和理论总结，形成了以预算管理、资金管理、分析与评价为核心内容，以账务核算和报表工具搜集财务数据为基础的管理体系。主要包括集团财务、结算中心、合并报表、行业报表等模块及行业化的应用方案

• 预算管理(集团版)

实现企业集团整体预算体系建立、预算样表和预算项目的下发、各单位预算编制、预算执行与控制、预算调整、预算执行上报、预算分析全过程管理。以此形成对管理层，上级管理者对下级管理者进行业绩评价和提供激励政策的依据和约束行为的重要手段。

基于ERP系统上的预算管理，预算数据可以根据业务系统的经营模式和真实历史数据进行，解决了手工难以处理的大数据量、周期长、复杂运算模型的难于开展全面预算的问题。同时，根据企业的实际经营模式不同，您可以选择全面预算、财务预算和专项预算几种不同预算模型。

预算管理对业务各个环节均起到控制和监督作用。例如采购业务的支付必须在资金使用计划中明确列示具有专项用途的资金才能支付，且支付的额度必须在预算控制的范围内。

企业级预算管理包含预算编制、预算汇总审批、预算执行监控、预算调整和预算执行分析的全过程管理。其中，每个责任部门以及公司级预算的形成都严格遵循权限和数据唯一性的原则，保证企业预算编制结果的完整性。

集团预算较企业级预算，增加了预算体系下达、接收，预算内容的上报审批，以及预算结果的上报汇总过程管理。从而建立了多层级预算管理组织，并充分发挥成员企业的主观能动性，形成集团统一的经营奋斗目标，将集团发展战略真正落到实处。同时，预算结果的上报汇总分析，将有助于集团根据实际情况及时调整战略规划，或者为滚动预算、下期预算的编制提供依据。

• 集团财务

依托数据抽取技术，将各个分子公司的财务数据对应、清洗、入库、存储并进一步支持集团合账与下属企业账查询。通过数据抽取的方式建立统一的集团账务数据，将所有集团企业和集团本身的总账数据合并在一套账中，方便查询企业和集团的账务数据。

• 结算中心

引入结算中心、内部银行的管理模式，建立与协议银行的合作。将开户银行进行集中，所有资金账户必须纳入管理的范围，同时账户可以延伸到个人、部门、客户、供应商和项目，也就是说企业可以将资金管理的对象扩展到业务所有的行为主体。

建立资金预算和使用计划的监控，通过对分子公司预算和使用计划的审批、执行监控，结合金额授权支付的内部监控，确保资金合理运用，规避人为操作的风险，减少资金的意外花费和异常流失。

集团企业内部引入资金信用评价体系，通过对资金信用进行评估，建立资金贷款额度控制机制，并据此作为成员企业融资的管理手段。

同时，建立资金使用的计息、内部存款的计息和内部结算答复期限的管理。前者是指内部单位在结算中心存款或者统一通过结算中心融资，结算中心给与相应的存款利息和收取贷款利息，使每个成员企业建立资金成本和资金收益的概念，从主观上重新审视和改善资金运作，而统一融资可以从贷款规模和付款条件上两方面发挥集团优势，降低融资成本。后者是指内部结算的资金划转必须在一定时间内完成，使企业集团内部资金拖欠的行为大大降低，加强内部的资金周转和降低资金成本。

• 合并报表

以最新的研究成果与关键算法，在解决集团内多元化投资、复杂控股关系涉及的权益性资本投资、内部投资收益、利润分配等有关权益类项目的自动抵消，并完成自动合并抵消计算，提供细致到按年、按季度、按月进行合并计算的方法。基于.NET技术开发的WEB应用，不仅可以快速布署实施，而且可以提供在线申报与催报功能。

企业集团通过对样表格式、报表项目公式和逻辑关系公式的下发，以及对报表权限的管理，可以做到上级单位对下级单位信息传递真实性的控制，防止人为扭曲数据。同时，通过网络的方式传递报表，将大大降低人员的工作量和提高工作效率。

对于复杂控股（相互持股）的企业集团，用友公司经过两年的艰苦开发，联合专家机构，采用国际先进的等效股权方法，精确地计量集团对每个分子公司的持股比例，从而确认合并范围。同时，对合并公司入账收益的计算，该解决方案提供三种计算模型，分别为财政部现行标准（权益法和成本法）、购买日前后分段合并和香港资本市场使用的合并标准。帮助企业集团正确评估自身的财政实力。

——金蝶软件EAS集团全面预算管理解决方案

客户需求

预算管理作为企业集团实现战略执行的管理工具越来越受到企业的重视，但是，企业集团由财务部门主导的预算编制关注点和方法不符合业务实际，业务部门怨声载道，财务部门唉声叹气；集团和 成员单位缺乏有效的预算监控方法与手段，预算与实际执行情况偏差大，越是预算，集团越是感觉不划算；集团预算管理的事前控制薄弱，有预算无监控；集团预算执行结果失真，无法进行有效的绩效考核……预算编制和控制管理的难点成为了推进预算执行的拦路虎，企业的预算管理委员会和具体的预算部门都感到了工作的艰难。

应用流程

金蝶EAS集团预算管理解决方案帮助企业预算部门实现了集团预算指标的分解、多上多下的预算编制，实现事前预测、事中控制和事后分析，提供了科学严谨的全面预算管理体系。

集团预算管理框架和流程

典型应用

建立编制准确、应用灵活的预算体系

金蝶EAS预算管理解决方案具有完善的预算模型，通过已发生的业务数据来预测未来预算数据，并依据经营计划来编制准确的预算数据；同时通过类似Excel的模版设定，满足所有集团预算模版的设置和预算编制的需求。

预算模板设置和预算预测

帮助您对所有业务环节进行任意控制设定

紧密集成预算与业务等其他系统，根据业务特点及需要柔性配置业务控制点，及时传递预警信息，保证预算有效控制执行。

设置预算控制点

方案特点

完整的预算编制体系，预算模版的灵活设置、下发、数据汇总；

提供丰富严谨的预算编制方法和科学的预测公式，提高预算编制效率；

实现预算在各个业务环节的执行与控制，提升执行力；

进行全面的预算执行情况分析，为绩效考核提供依据。

金算盘集团全面预算管理解决方案

概述

全面预算是对企业生产经营过程中各类经济活动计划的数量表述，是对集团发展战略和各层级责任的科学量化，是企业控制经济活动的依据和考核成员单位、职能部门经营业绩的标准。

全面预算的作用主要有三：①可以帮助企业改善未来的经营状况。②是市场经济下衡量企业业绩的标准。③能加强企业内部各部门之间相互协调和沟通。

在我国市场经济越来越发展的今天，国内许多大型企业集团在不断发展壮大，同时，也越来越意识到在经营过程中的不确定因素越来越多，产品升级换代越来越快，引进全面预算管理机制显得更加重要。

由于采用了大量管理会计理论和方法，以及‘全面、全额、全员’的要求，靠手工方式进行全面预算管理是不现实的。金算盘全面预算管理解决方案是在金算盘公司十几年信息化经验的基础上，凝聚了几万家用户在管理和应用中的体验，进行总结和提炼得来的一套完整实用的信息化管理方法。

应用架构

主要功能

通过对大中小型客户的长期深入的调研分析，将产品划分为以下功能模块，提供集团企业全面预算的全方位管理方案。在模块设计上，我们始终遵循既有规则又不失灵活的原则，以适应不同客户采用不同的管理模式的应用。

企业预算流程控制

特点

以vp平台应用架构为基础，提供平台化产品，直接使用平台工具，快速配置、充分扩展。

以责任中心为预算主体，支持多层复杂管理型组织模式。

引入工作流思想，对预算编制调整进行过程指导，在集团范围内实现多级审批控制。可以以任何环节为预算起点，实现销售起点型、生产起点型、专项起点型等多种预算模型。

全面的集团控制参数，实现集中管理、分级控制。

支持预算体系管理，支持集团内跨行业多种预算管理模式。

多预算方案支持，在不同条件下启动相应预算控制，快速适应市场变化。

支持预算版本管理，在不同版本实现预算数据的动态锁定，加强集团控制能力。支持n上n下的集团预算管理流程，并可以跟踪历史数据。

使用样表进行预算编制，编制时可以根据公式进行计算；支持固定预算与弹性预算、增量预算与零基预算、定期预算与滚动预算。

提供多种的预测模型、预算模型，使预算管理更加快速、准确、科学、规范。

与传统的计划管理有机结合，以经营计划为起点，使全面预算管理变成计划管理的实施细则，从科学性、可行性、准确性等方面，保证计划的切实有效完成。

所有预算数据（预算数、调整数、执行数）都可以随时导入、导出为文件（Sbk（金算盘）、Excel、XML、Html、Pdf、Txt）。

采用vps统一预警平台，及时反馈预算执行情况。

采用vps统一控制平台，实现预算和业务一体化，在业务系统按照预算管理要求进行控制，支持刚性预算和柔性预算。

完美系统集成方案，采用数据交换，实现跨系统的预算控制。

全面的预算分析，提供多种分析模型，预置资产负债预算分析表、损益预算分析表、现金流量预算分析表、预算执行情况分析表、预测分析表、预算预警分析表、预算控制分析表。支持结构分析、比较分析、趋势分析，提供直观的图形分析。

面向角色、面向用户的全面预算管理门户，将使用者信息系统功能无缝集成在一起，使用户工作更加自然流畅。

客户利益

提高企业管理水平和控制能力

量化发展战略和各级责任中心的预算责任

复旦天翼预算管理系统解决方案

为了适应现代化企业管理，有效控制企业预算资金的使用，保证企业预算资金的正常筹措，满足企业正常经营活动的资金安排，易统预算管理系统可以实行从企业资金年度预算到年季月的申请、审批、控制全方位的预算管理；

本系统可以管理控制资金使用，按部门实行年度资金计划管理，按部门实行年度、季度、月份使用资金申请，审核，审批，控制执行。

年度预算控制：

每年年末各部门（下属单位）编制申请下年度使用资金计划。编制方法有“手工方法编制，历史资料测算，下级部门汇总”三种方法；

年度预算审核：部门经理审核本部门申报全年度资金使用计划，审核结果自动发送到企业资金管理委员会或最高决策层审批；

审批年度预算，并下达给各个部门（或下属单位）作为全年资金使用限额，便于全年考核；

预算资金使用执行控制

每月（或年、季度）底，各个部门（基层单位），根据下月工作安排资金使用计划，编制下月资金使用申请。当然也可以提报预算外或预算追加，各个部门（基层单位）在申报时需写明每笔资金的使用原因或开支依据，每一笔资金的具体使用等；

各个部门（基层单位）经理审核下月资金预算申请，并自动发送到公司具有审批权限的人员的计算机中；

月度资金预算审批：各个具有审批权限的人员，根据各个部门（基层单位）提报的资金使用申请，参考历史上该部门（基层单位）的预算资金执行情况和前面审批人审批情况；

预算分析：

按部门列出某月止各部门年度预算限额、预算申请额、预算批准额、预算实际发生额、剩余预算资金；

按年、月份列出某部门的年度预算限额、预算申请额、预算批准额、预算实际发生额、剩余预算资金；

按资金指针列出某部门某年、月份的年度预算限额、预算申请额、预算批准额、预算实际发生额、剩余预算资金；

预算管理系统控制

预算资金审批可以精确到按部门、按资金设置不同的审批方式，为此，可以实现诸如工程资金由工程管理部门参与审批，而工程管理部门又不参与其它资金审批，经营部门由行政管理领导审批，政工部门由政工领导审批等多种审批体制，甚至达到某些资金在A部门是甲种审批，但到了B部门又是另外一种审批方式；

系统中可以设置系统监督员，这样系统中每一个设置工作必须有系统管理员和监督员两人同时到场才能完成，避免了一人权力过大，影响企业正常管理秩序。